设立家族信托，受托人如何扮演好“规划师”的角色
新财道 时间：2020-02-28
家族信托是一项复杂的系统工程，本质上是对原先不可传承的“老财富大厦”进行改造、拆除，重新建造一座可传承的“新财富大厦”，因此，需要高瞻远瞩的顶层规划。受托人作为家族信托设立时的“规划师”，对信托设立中和存续期间可能存在的各种问题和风险都要充分考虑，发挥其重要作用。
家族信托是一项复杂的系统工程，本质上是对原先不可传承的“老财富大厦”进行改造、拆除，重新建造一座可传承的“新财富大厦”，因此，需要高瞻远瞩的顶层规划。受托人作为家族信托设立时的“规划师”，对信托设立中和存续期间可能存在的各种问题和风险都要充分考虑，发挥其重要作用。
比如，如何确定信托目的？如何规划信托利益方案？如何匹配信托财产?如何管理信托财产？未来发生急剧的通货膨胀怎么办？受益人消失或全部放弃利益怎么办？受益人之间爆发严重冲突怎么办？信托税务政策发生变化怎么办？受益人移民外国后无法分配利益怎么办？.....委托人往往希望家族信托跨越两代、三代乃至世代，如果从一开始就缺乏精心谋划与巧妙安排，如何能够克服或消除存续期间层出不穷的各种障碍或隐患?
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设计或协助设计信托方案
信托方案的设计不是一个简单的流程，必须根据客户的家族情况(包括家族的财务资本、人力资本、文化资本及社会资本等)及设立信托的目的、愿景等，从法律、税务、资产配置、财富分配、家族治理等多个方面精心规划，拿出切实可行的家族信托规划方案。
规划过程中，通常需要遵循“确定家族目标→确定信托目的→确定受益人及其范围→安排信托利益→匹配信托财产→搭建管理架构”的规划流程，与委托人进行充分沟通，并协同律师、税务师、会计师、投资顾问等专业人士，最终完成家族信托的详细方案构建。
家族信托的规划师可以由受托人担任，也可以由委托人聘请的专业服务机构或专家担任。即便受托人不具备专业规划能力，通常也需要参与到家族信托的设计规划之中，协助信托方案设计，方便今后执行信托事务。
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