“　保险金信托是近年来国内热门的话题。随着财富的积累及日益迫切的传承需求，越来越多的国民开始了解并运用信托工具。保险金信托因融合了信托与保险的各自优势，格外引人注目。在信托业转型背景下，信托公司也有推出保险金信托业务的强烈动机。保险金信托因其管理难度低、可以迅速起量、有效黏住客户等突出优势，是帮助信托公司转型的不错选择。不过，作为创新型业务，保险金信托在我国没有现成经验可资借鉴。同时，专业人员缺乏、业务系统落后、制度流程陈旧以及与保险公司沟通不畅等，也给信托公司开展业务造成了障碍。 

　　在诸多因素中，法律法规空白与基础理论研究滞后，是国内保险金信托业务举步维艰的根源。目前，我国对于保险金信托还处于初步探讨阶段，基础理论和实操原理均模糊不清，尚未形成成熟的理论体系与业务模式。比如，置入保险金信托的财产究竟是保单、保险金还是保险金请求权；谁可以设立保险金信托；怎么防范投保人取消保单或退保的风险；受托人在保险金信托中应承担什么义务，等等。目前，这些问题都还在讨论过程之中。“他山之石，可以攻玉”。美国等国家已经有近百年的保险金信托业务实践，法律制度已经成熟，可以为我国提供重要借鉴。因此，本文对域外发达的保险金信托制度做了系统梳理，挖掘其背后的原理，进而提出国内保险金信托的发展模式。  ”

美国模式：不可撤销人寿保险信托

　　装入信托的财产主要是人寿保单及保单的所有权。美国法律具有典型的实用主义特征，认为装入信托的是人寿保单及保单的所有权。具体而言，就是委托人将其对保单享有的一切权利，包括对保单的所有权、保单合同解除权、保单转让权及保单的贷款申请权等，不可撤销地全部转让给信托。由于转让的是保单及其所有权，故美国的insurance trust准确翻译是“保险信托”。

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