8月4日，家族财富规划师同学会（Family Wealth Planner Community，简称FWP同学会）财富主题沙龙活动第十九期成功举办！本次活动特别邀请了新财道杭州第一家族办公室负责人、FWP课程导师泮美芳进行了精彩的分享。FWP同学们、同业伙伴及家族客户等相关人士通过线上和线下的方式参加了此次活动。

本次沙龙以家族财富的离岸规划与全球资产配置的税务合规要略为主题，泮美芳结合自身的专业背景与丰富的实践经验，围绕离岸财富规划领域新趋势、避坑指南与核心要点，以及全球资产配置税务合规关键要素、香港信托独特优势等核心议题展开交流与探讨。

泮美芳指出，近两年，随着国内财富传承窗口期逐步打开，国内高净值客户海外资产配置与海外上市领域表现非常活跃，其海外配置在延续既有特点的同时，范围呈现进一步扩大的趋势。财富家族对多币种及跨境投资的理解持续深化，全球配置需求和能力也显著提升，随着资产规模增大及跨境税务等风险考量，资产持有架构正从直接持有向更复杂的架构化持有转变。

跨境财富规划的核心关注维度主要有两个方面：一是跨境身份的规划，二是跨境资产的配置与管理。在实践中，主要存在资产已完成跨境转移，但个人身份未发生变更；及资产与身份均完成跨境转换的两种典型情形。业界通常会运用离岸公司、离岸信托与私人基金会这三类工具及配套方案 ，为不同客户的需求与目标进行规划。值得强调的是，无论是从业人员还是客户，建立提前规划和底线思维风险意识的认知是确保跨境财富规划稳健落地的关键前提。

税务问题在离岸规划中是绕不开的核心议题。对于中国税务居民持有境外资产的，需依法向国家税务机关履行资产申报与纳税义务。针对中国税务居民的境外收入，有三项关键监管与征管措施需特别留意：一是CRS（共同申报准则），它为跨境税务信息共享提供了基础，是税务机关掌握居民境外资产情况的重要依据；二是我国新个人所得税法第八条第二款，其中明确了税务机关可进行特别纳税调整的情形，尤其新增了针对个人所得税的特别纳税调整规定，强化了对跨境关联交易等行为的监管；三是 2020 年出台的3 号公告，该文件对境外收入的具体范围及申报时间作出了清晰界定，为纳税人履行义务提供了明确指引。

香港作为国际金融中心，资产管理规模近年稳居全球前三，尤其IPO市场表现活跃，截至7月底，其发行数量与规模已超去年全年水平。作为海外资产配置的核心环节，这一态势推动客户对离岸信托架构的认知与应用日趋成熟。香港信托的核心优势体现在四方面：一是法律体系成熟，判例完备且司法公信力高，能够为跨境财富规划提供稳定保障；二是资产隐私保护严格，传承机制灵活，具备高度安全性；三是税务优势显著，免征遗产税、资本利得税及信托收益所得税，更加适配离岸资产持有者的需求；四是金融生态完善，资产管理规模领先新加坡，相应的服务机构、专业人才等配套体系及监管体系都非常成熟。新财道于2018年在香港设立的香港信托持牌机构——新财道信托有限公司，依托香港的独特优势，结合自身在家族客户服务领域积累的深厚经验，持续地为客户提供专业且全面的离岸财富规划服务。

活动氛围热烈而充满活力，吸引了参与者们的积极互动和深入交流。泮美芳针对现场提出实操中的细节问题给予了澄清与说明，并对专业知识点提供了专业且详尽的解答。本次活动不仅为FWP学员及同业伙伴构建了高质量的交流学习平台，更为大家在展业过程中，助力客户实现财富跨境传承提供了极具价值的实践参考。